長春市税務局は長春市の主要事業に焦点を当て、税収を統括し、減税・費用削減政策を的確に実施し、長春市振興・発展の新たな征途に全面的に貢献してきた。

本日、33回目のタックス・プロモーション・ムーンを迎えるにあたり、新質生産力の育成を支援する税制優遇措置と取り組みに焦点を当てて紹介した。

一、新質生産力の発展を支援する主要な税収優遇政策

税務部門は、税収優遇政策によって企業が自主革新の道を歩むよう導き、新質生産力の発展を支援する税収優遇政策は、主に科学研究と成果の転化を支援し、科学技術革新への投資を奨励し、製造業の産業発展を支援し、人材育成とインセンティブを実施することに体現され、イノベーションチェーン、産業チェーン、資金チェーン、人材チェーンなどをカバーしている。

(一)科学研究及び成果転化の促進に関すること。研究・試験開発において、企業の研究開発費用は100%の加算控除を受け、企業の基礎研究への投入費用は税引前控除を受ける。成果の転化においては、技術移転、技術開発及びそれに関連する技術コンサルティングの提供、技術サービスに対して付加価値税を免除し、技術移転による所得に対しては企業所得税を減免する。インキュベーションを奨励する上で、科学技術企業のインキュベーター、大学サイエンスパーク、衆創空間に対して不動産税と都市土地使用税、収入に対して付加価値税を免除する。税率面では、ハイテク企業、技術先進型サービス企業は15%の税率に基づいて企業所得税を徴収し、10ポイント引き下げる。

(二)科学技術革新への投資を奨励すること。主に投資比率に応じて課税所得額を控除し、会社制創業投資企業、パートナー制創業投資企業の法人パートナーに対して新興科学技術型企業と中・小・高・新型の技術企業に投資し、リミテッドパートナーシップのスタートアップ投資企業のスタートアップテクノロジーベンチャーに投資する個人パートナーとエンジェル投資家は、投資額の70%に基づいて投資企業と投資家に課税所得を控除する。

(三)製造業の産業発展を支援すること。主に付加価値税の優遇政策で、製造業・科学研究・技術サービス業などの業界に対して税額控除を実行し、集積回路企業と産業母機の研究開発費用に対して120%の加算控除を実行し、産業母機企業と先進製造企業付加価値税は加算減税を実行する。また、新たに購入した設備・器具に対しては、税引前控除と固定資産減価償却の加速を実施する。

(四)人材育成と個人のインセンティブに関すること。企業レベルでは、企業従業員教育経費の税引前控除比率を2.5%から8%に引き上げ、企業の人材育成を奨励する。個人レベルでは、繰延・分割または減税などの措置によって所得にインセンティブを与え、個人が技術的成果を資本として株式に投資した場合、延期納税が可能とし、すなわち配当または株式譲渡の際に支払うことによって、所得に対する繰延税金を支払うことができる。ハイテク企業の技術者の株式報奨は分割納税することができ、職務科学技術成果の転化に対する現金報奨は半減税を実行し、株式報奨は繰延納税を実行し、科学技術者に対する科学技術賞金は個人所得税を免除する。

二、新質生産力を支援する税収優遇政策の主要措置

市税務局は、税収優遇政策の実施に力を入れ、「政策ボーナスエンパワーメント-研究開発投入の増加-製品の品質アップグレード-業界発展の加速-新質生産力の盛んな発展」の前向きなチェーン相乗効果を強化する。

具体的には以下の措置を打ち出す: 　

(一)税収優遇政策を的確に実施する。第一に、「政策は人を探し、政策を家に送る」を実施し、納税者に対する税収ビッグデータの正確なプロファイルを使用し、企業や政策のタイプを区別し、各種の「政策パッケージ」を改善し、「ピアツーピア」でプッシュポリシーが経営主体に直結させる。第二に、「1対1」のきめ細かい指導を実施し、享受すべきでまだ享受していない企業、享受すべきでないが享受した企業、または税制優遇政策を享受することに難点がある企業に対して、個性化した「1対1」の指導を提供し、企業が政策をよりよく理解させるために支援する。第三に、企業は税収リスクを防止するために、優遇政策を申告した納税者のリスク識別を行い、存在したリスクを警告し、誤って享受したことは、政策の正確な実施を確保するために、自分で申告を修正することができ、政策の正確な実施を確保する。

(二)重点企業・プロジェクトサービスを最適化させる。第一に、重点的かつ複雑な事項に対しての「直聯サービス」を展開し、税務管理者の「専人専連、専事専弁」との連絡メカニズムを最適化させ、重点税源企業、重大プロジェクト企業の複雑な納税事項協調会のメカニズムを確立する。また、問題の迅速に対応するメカニズムを改善し、「台帳管理」「分類分流」「専門員直答」「番号処分」の原則によってタイムリーに課税難題を解決する。しかも、仕事の特別班形式で積極的に北湖未来科学城建設にサービスを提供し、戦略的新興産業の急速な発展に税務上の保障を提供する。第二に、上場企業(予定)に「全周期サービス」を構築し、政策支援、財務の「健康診断」、上場企業(予定)に税務コンサルティングなどのサービスを提供し、「税収政策 + ヒント + 税務ガイドライン」のパノラマサービスシーンを構築し、上場企業(予定)の発展を促進する。第三に、重要な政策解析を実施するために、主要なプロジェクト企業、重要な税源企業に対して、重要な政策分析、業界の発展の分析、内部統制建設の分析、税務リスクの分析を含み、多次元かつフルプロセスの税関ソリューションを提供し、企業の健全な経営発展をサポートする。

(三)納税措置の継続的最適化。第一に、税務サービスのリスト管理を実施するために、「『非接触式』納税リスト」「『三専三制』サービス『専精特新』企業の仕事リスト」などの納税サービスリストを構築し、税務サービスプロセスの改善、材料の簡素化、コストの削減、スピードの向上、およびパフォーマンスの向上を促進するための「効率的な一つのことを達成する」作業メカニズムを強化する。第二に、インテリジェントで便利なサービスシステムを構築し、税務事項のオンラインオフィス範囲を拡大し、頻繁に出会うビジネス業務のインテリジェントな承認審査を実現する。また、リモートワークを強力に推進し、「スマート税務センター + 実体の税務署 + スマート手助け」の立体式スマート税務モデルを構築する。第三に、税務サービスホールの転換とグレードアップを実現し、「金成工作室」「金成納税サービスチーム」に依拠して、「税金の支払いを主要とする」から「納税者の個別化された要求に応え、複雑な納税事項を処理し、税金についての異議を解決し、個別サービスのニーズを満たすことを主要とする」へ転換する。一部の基礎管理事項を前進させ、一体化した集中化処理を実現し、税務サービスホールの区域配置を合理的に計画し、実体窓口を徐々に圧縮し、セルフサービス式納税を拡大し、納税者の満足度を継続的に向上させる。

 

記者の質問に答える

【長春日報】問: 減税・費用削減は企業の発展と科学技術イノベーションを支援する重要な措置ですが、ここ数年長春市の減税・費用削減政策の実施状況と科学技術イノベーションを支持した状況を紹介してください。

【長春市税務局政策法規処処長、叢徳全氏】答え: 減税・費用削減は最も直接的で、有効で、公平な企業優遇政策であり、国は長年連続して大規模な減税・費用削減を実施し、企業の困難解消を支持し、経営主体の活力を引き出し、経済のモデルチェンジ・アップグレードを促進しています。

長春市税務局は「政府主導、税務実施、部門協力」の仕組みを構築し、優遇政策の的確な実施を強力に推進し、2021年以降、合計468億元の減税・費用削減と還付猶予(費用)を実施しました。そのうち、製造業などの業界の発展を支援する上で、1万9800世帯の納税者は278.34億元の付加価値税の税額控除を享受し、371世帯の納税者は23.15億元の先進製造業付加価値税の加算控除を享受し、1130世帯の納税者は新たに購入した設備、器具に対して37億900万元の税前控除を受けました。

ハイテク企業と基礎研究を支援する上で、837世帯の納税者は146億400万元のハイテク企業税収優遇を受け、吉林大学、長春自動車工業高等専門学校、長春職業技術学院、中国科学院長春応用化学研究所などの大学と科学研究機関の国産設備購入に対する付加価値税還付金は5700万元余りでありました。

企業の研究開発への投資を奨励する上で、2021年度と2022年度に計5215世帯の納税者の研究開発費加算額から90億元を控除されました。2023年第1-3四半期、1245世帯の納税者研究開発費の加算控除額は72億9500万元で、年間データは5月末の企業所得税の精算終了後に発表します。

 

【守望都市】問:「専精特新」企業の発展を支援する上で、税務部門はどのような取り組みを行っていますか?

【長春市税務局納税サービス処処長、杜建軍氏】答え:「専精特新」企業はそれぞれ「独自の絶技」を持っており、新型工業化を推進し、新質生産力を発展させる生命力であります。近年、税務部門は「専精特新」企業向けの特別納税サービスをアップグレードし続け、企業の発展をより良くサポートしています。

第一に、「三専三制」の特別サービスを提供しています。全市の「専精特新」と「小巨人」企業のために「一企業一専門家、一企業一専門書類、一企業一専門政策」の「三専」専属サービスを構築しました。即ち18の「専精特新」企業「税援団」を組織し、各戸に1名の「最高税務責任者」を配置し、「一企業一専門家」サービスを提供しています。成長プロフィールを作成し、全プロセスで企業経営状況、税金優遇政策、サービス状況などを記録し、「一企業一専門書類」サービスを実現しました。業界の特徴、経営状況などと組み合わせて、最新の税制優遇政策、税務リスクの警告をプッシュし、「一企業一専門政策」サービスを実現しました。健全な「三級調査制度、要求の迅速な処理、責任の分業実施」の「三制度」保障メカニズムを確立し、各県区税務局の「ナンバーワン」、チームメンバー及び税源管理部門の責任者がそれぞれ国家・省・市の3級「専精特新」企業を受け持ち、定期的に調査研究を行い、税金難題のタイムリーな解決を行っています。

第二に、精確な発力で、「真金白銀」の税収優遇を享受します。「専精特新」企業納税サービスプラットフォームを構築し、企業の実名入居を招き、オンライン税収政策の精確なプッシュ、業務相談の「即問即答」と税務事項の遠隔指導を実現しました。2023年から2024年第1四半期までに、累計で820回のオンラインカウンセリングを実施し、342回の税制優遇政策を実施し、合計2万9300件のオンラインカウンセリングを実施しました。29社の上場予定の「専精特新」企業に対して850条の税務アドバイスを提供し、全市の「専精特新」と「小巨人」企業は68.7億元の税収優遇を享受し、214社の企業が4億4200万元の融資を受けました。

第三に、特別事務を特別に執行し、「急難愁盼」税金請求を解決します。クレームへの迅速な対応チャネルを介して、「153特別事特別処理」労働時間システムを確立し、税金に対してのクレームは1営業日以内に分析と判断を下し、5営業日以内に処理され、3営業日以内に結果のフィードバックを実現しました。専任アテンダントは全行程を追跡し、二度訪問して処理状況を調査し、問題を発見して直ちに改めます。現在までに、123の個別化された「専精特新」企業の税金訴えを請け負い、全て制限時間内に処理され、企業のフィードバックは非常に満足しています。

【中央広播電視総台】問: 現在、長春では一連の重大プロジェクトの投資と建設が進められていますが、その中で税務局が経済部門として果たしている役割を紹介してください。

【長春市税務局政策法規処処長、叢徳全氏】答え: 重大プロジェクトは経済運営を安定させる「バラスト石」であり、経済成長を牽引する「動力源」でもある。税収は重大企業の発展、重点プロジェクトの投資にサービスを提供する上で、全周期のフォローアップ、全要素のサポートを提供することが特に重要で、市税務局はずっとこの仕事を重点として捉えてきました。

北湖未来科学城にサービスを提供する一例を挙げます。未来科学城は長春が科学技術革新で産業革新をリードし、新質生産力の加速発展を推進する実践キャリアと革新の足がかりであり、市税務局は積極的に税収機能の役割を果たし、未来科学城の建設を早急に実効を上げよう推進しています。

第一に、税務特別班の設置です。精密なマッチング、精密なサービス、心のこもったサポートに焦点を合わせて、市・区の両レベルの税務機関はいずれも業務特別班を設立し、関連部門と業務協調、情報共有メカニズムを確立し、重点プロジェクト、重点企業と直接連携し、科学城建設の進捗状況を速やかにフォローし、税金優遇政策を実施し、税収付加価値サービスを提供しています。

第二に、青年突撃隊を組織する。「金成工作室」サービスチームをよりどころとして、市・区両級の30人余りの業務中堅を含む「税恵北湖」青年突撃隊を組織しました。現在、長春新区税務局、経済技術開発区税務局はそれぞれ所在する開発区の主管部門とドッキングを実現しており、北湖未来科学城の建設に関わる税務事項、焦眉の問題に焦点を当てています。いち早く対応し、いち早く処理し、いち早く解決し、この地域の重点経済プロジェクトの実施を推進しています。

第三に、税金優遇措置の実施を推進します。市税務局は『北湖未来科学城建設の税制優遇政策要綱』をまとめ、税務コンサルティングサービスカードを作成し、業務の各段階の連絡部門、連絡先を明確にしました。4月18日、北湖未来科学城の一部のプロジェクト主体に向けて「税金による科学技術革新、高品質な発展」を主題とした税金優遇政策の説明会を開催し、企業のニーズを理解し、優遇政策を解説し、税務上の訴えを解決し、税務上のリスクを解消し、北湖未来科学城プロジェクトの順調な推進を促進しました。